您的位置:首 页规章制度 > 管理制度

后勤集团工程项目资金管理办法[2007]14

兰州大学后勤集团工程项目资金管理办法

后勤集团发﹝200714号

第一章  总  

第一条  为了加强工程项目资金管理,规范工程项目资金使用行为,提高资金使用效益,根据财务管理有关规定,结合后勤集团的实际情况制定本办法。

第二条  本办法适用于各中心承揽的学校及集团内部绿化、基建、与基建项目相关的室外工程,零星工程和单项工程,修缮改造等工程项目。

第三条  项目资金管理应遵循的基本原则

1、量入为出,综合平衡。工程项目资金的支出预算按照适度从紧,量力而行,留有余地的原则,安排资金支出计划,不得安排赤字预算,应适当留有储备。

2、优化投向、保证重点。在综合平衡的前提下,根据集团的发展战略和经营管理需要,确定工程项目资金的投向,并按轻重缓急,合理安排资金。

3、专款专用,讲求效益。各资金使用单位必须管好用好工程项目专项资金,专款专用,不得挪用挤占,切实加强工程管理,控制工程造价,提高工程质量,减少损失浪费,全面提高资金使用效益。

第二章  学校立项的工程项目资金管理

第四条  中标承建学校工程项目的单位,须及时将工程中标书、合同、工程概算等相关资料送交集团财务部。

第五条  预收的工程备料款,工程进度款,工程结算款、工程保修款等款项及时存入集团在学校财务处开立的结算帐户。

第六条  集团对各项工程项目按工程造价的8%收取工程管理费。

第七条  集团对工程项目原则上不垫付资金,如有特殊情况,经集团领导班子同意,可预借,但要按同期银行贷款利率收取资金占用费。

第八条 工程项目竣工后的结余资金,全额计入项目单位的利润总额,项目单位完成经济责任指标后对此结余资金年终单独分配,其中70%用于生产发展,30%用于奖福利开支。

第三章  集团内部立项的工程项目资金管理

第九条  各中心于每年10月底前,上报下一年度设备购置、修缮改造、绿化等工程项目计划,并附项目建议书,可行性研究报告等有关明细资料。上报计划经主管经理审批后交质检部,质检部对各中心所报计划的可行性、工程概算进行初步预审后汇总,提交集团总经理办公会。

第十条  财务部在每年十一月三十日之前对上年度集团生产发展基金盈亏状况进行预决算,测算下年度生产发展基金分配金额及下年度可使用金额,并上报集团总经理办公会。

第十一条 每年十二月十日前,集团经理办公会根据财务部的生产发展基金预决算,对质检部初审后汇总的各中心项目计划草案的可行性、必要性、技术性、经济性及工程概算总投资逐项进行评审,按轻重缓急程度对项目进行排序,确定下一年度由集团投资的工程项目,纳入集团年度财务预算。集团立项的工程项目由集团生产发展基金核销工程项目费用。未经集团立项的工程项目,一律不许开工建设。各中心的日常维修等小型项目在各中心成本费用中自行消化。

第十二条 对确需安排的计划外项目(指当年预算没有安排,但学校要求必办的,影响到正常运行的、急待解决的项目),在项目执行前由有关单位提出申请,报质检部预审,财务部备案后经集团总经理办公室批准实施。属于一般的购置项目,财务部按总经理办公会议纪要直接办理,属于工程等需要论证可行性和评估预算的项目,按上述评审程序处理。

第十三条 工程概算是支付工程款的最高限额,由集团总经理办公会审查批准后,原则上不得擅自调增项目的投资和突破概算。如根据工程实际确实需要突破概算的,需项目单位提交详尽的书面分析报告、调增方案,履行报批手续,调增方案经质检部审核,财务部会签,集团总经理办公会批准后才能调增项目概算价值。

第十四条 集团立项的工程项目按照各中心职责范围及“谁使用、谁施工、谁管理”的原则确定施工单位,工程项目所需的材料,设备及零星采购物品应根据学校规定通过招标方式确定。单项价值在50万元以上的基建工程,20万元以上的修缮改造工程及批量采购在10万元以上的各类仪器设备。大宗物资需办理招投标手续。批量价值在10万元以下,2万元以上的各类仪器设备,大宗物资采购,单项价值在50万元以下,5万元以上的基建工程,单项价值在20万元以下,3万元以上修缮改造工程,需办理不适宜招标项目审批手续。对不按招投标程序规定立项的工程项目,采购材料、设备的,财务部有权拒绝付款。

第十五条 对修缮工程中需要拆除的房屋、设备等资产应由使用单位办理固定资产清理申请,经学校国资处、后勤处审批后,报财务部做资产报废处理;对拆除的设备、旧料应登记造册,列出明细。凡是能够使用的要妥善保管,调剂使用,对确属不能使用的,经有关部门鉴定批复后,可作价抵顶工程款,不能抵顶工程款的,由使用单位处理,变价收入列入各中心创收收入。

工程竣工后的结余资金,60%留给项目施工单位,用于生产发展。

第四章  资金支付管理

第十六条 经学校、集团批准立项的工程项目,须办理工程开工手续。对于未列入集团计划,以及列入集团计划但未填写工程概算或预算数额的项目,财务部不予办理有关开工手续。对于追加的工程项目,凭经理办公会议通过的纪要意见,财务部方可办理有关开工手续。

第十七条 各工程项目单位于每月25日前分别编制下月学校工程项目资金收支计划。集团工程项目资金支付计划,于1220日前编制下年度项目资金收支计划,资金支付计划报送财务部。财务部于每月30日前编制完成下月工程项目资金收支平衡计划,每年1225日前编制完成下一年度工程项目资金收支平衡计划。

第十八条 年度资金计划由集团经理办公会审核通过后实施,月度资金计划在年度计划内由财务部控制实施。

第十九条 项目施工单位到财务部办理工程进度款时,须持有工程管理部门审核盖章的工程进度报表、合同、发票,办理第一笔工程款项时,还需附工程开工报告。

第二十条  支付工程分包、劳务分包费时,须提交工程分包、劳务分包合同及签收单、发票等规定的票据。

第二十一条 支付材料费时,除提交中标书、购销合同、发票外,还须附“材料验收单”。

第二十二条 支付设计、勘测、搬运等其他费用时,须提交相关合同(协议)、发票及其他有效凭证,财务部依据合同、票证结算支付。

第二十三条 工程竣工后须及时办理竣工决算,工程结算书由施工单位编制,质检部审核。一万元以上的工程项目还需报审计处审计,财务部凭《审计意见书》结算工程价款。

第五章  其  他

第二十四条 工程项目建成使用后,由集团领导、质检部、财务部开展项目评估工作。凡能产生增量经济效益或优化经济指标的工程项目,按可行性研究报告或初步设计确认的经济效益纳入各单位利润或成本费用指标考核。

第二十五条 本办法由集团财务部负责解释。

第二十六条 本办法自二○○七年七月一日起施行。